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解决方案

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     泊冉咨询 

在长达10年做用友外包伙伴过程中,涉及多家大型集团企业。其审计方面的需求,都可以通过用友的审计标准化产品来解决。
      审计共分三大板块:社审 内审 税务

      审计共分三大板块:社审 内审 税务
 (一)社审
      中国注册会计师审计信息系统(以下简称“CPAS审计信息系统”)是服务于本土会计师事务所,管理集中、覆盖全面、分工合作、反映及时的一体化审计信息系统。通过将执业准则与以风险为导向的审计理念固化进系统,提升注册会计师行业执业水平与执业质量。

      一、系统发展历程
      2012年中注协与用友集团签署战略合作协议,按照“风险导向、符合准则、国内先进”的建设目标,基于行业信息化建设总体方案和指南,开展大型事务所审计软件开发攻关。中注协组织行业专家进行技术指导,10余家事务所参与开发试用,用友集团作为开发主体。    
      2013年,CPAS审计信息系统完成开发并进入试用完善阶段。2013年11月,在会计学院举办大型事务所审计软件应用研讨班,参加的有中注协领导和38家大型事务所。之后,中注协对4家大型事务所的60余名审计人员进行试用培训,并进行了审计项目实测。
      经过不断的实际运用、研发升级,最终在2014年正式发布中国注册会计师审计信息系统。2014年1月24日,中国注册会计师审计信息系统发布会在用友软件园召开。当天参会的有中注协副会长兼秘书长陈毓圭、副秘书长杨志国、用友董事长王文京、中注协其他领导、行业信息化咨询专家、事务所代表、媒体记者等,参会人员120人。陈秘书长在会议上发表讲话,高度肯定了我司对行业做出的贡献,用“风好正是扬帆时,勇立潮头敢为先”鼓励事务所进行软件应用。 
 
      二、总体框架图
      CPAS审计信息系统主要由审计管理系统(端)、审计作业系统、合并系统(可嵌入作业系统)构成:
 
 
      三、主要功能特点
      审计管理系统:
      1、 在行业规范的基础上,根据事务所内部制度,可以简单灵活预置管理系统的审批流程、控制权限、参数设置等,打造事务所个性化的管理系统;
      2、管理系统采取B/S架构,不受时间、空间限制,可以随时登陆系统完成自己的工作;
      3、管理系统可进行自上而下的统一管理,控制各机构权限,统一执业标准,解决总分所管理不统一的问题;
      4、通过管理系统可以全面查询客户、项目、报告、档案、报备等详细情况,并且根据需要进行深度分析;
      5、帮助事务所管理人员评价项目接受与保持风险、有效组织项目人力资源、监控项目进度、统计项目工时成本、管理项目费用、考量项目产能。
      6、完成业务流程之后,系统可以自动生成报备表,不需要手工编制。
 
      审计作业系统:
      1、国内首款以“风险导向审计”为设计理念的审计系统。将风险导向审计理念全面落地,引导审计人员进行风险导向审计,有效控制审计风险。
      2、“银行级别”的安全保障体系。全面考虑网络安全、主机完全、应用安全、数据安全和物理安全,通过访问控制、身份鉴别、数据库安全防护、用户管理、备份与容灾、域网络等方式进行高级别的安全防控。
      3、采用先进的OFFICE智能文档。实现底稿数据自动生成,并将审计流程、审计工具、审计底稿以及数据库有机结合,使得数据之间、底稿和功能界面之间、先后流程之间形成联动反应。
      4、国际领先的数据采集技术。实现对国内绝大多数软件(近70种财务软件、300个版本)的自动采集,并且可以通过Excel表进行自动采集,顺利采集其他软件难以采集的SAP、ORACLE数据。
      5、从多维度对执业质量按照执业准则进行强制性管理。包括按业务类型划分(财务报表审计、内控审计、整合审计)、按业务职能划分(技术支持管理、项目作业管理、质量复核与控制)、按业务流程划分(审计计划、风险评估和应对、完成及总结)等。
     6、对数据进行深层次处理。利用数据仓库、数据挖掘技术,对企业财务数据进行系统地采集、储存、管理、分析,可作为审计数据做进一步应用,如根据执业准则的业务逻辑进行智能审计、账龄分析、财务报表合并、报表附注合并等方面智能分析应用。 
      7、充分利用以前审计工作结果。可以通过复制建项、前推建项、复制组成部分、引用底稿等方式对同一客户引用前期整个项目或仅底稿内容,对不同客户(如类型相似的客户)进行跨项目引用,提高审计效率。
      8、采用C/S应用模式。该模式不受现场审计作业时网络环境限制,保障了软件运行速度、节省工作时间。
 
     合并系统:
      1、与作业系统数据无缝对接,能够在单体报表、单体附注基础上快速高效地编制合并报表和附注,极大提升集团大项目的合并报表工作效率,缩短大项目周期。
      2、全面支持集团大项目的合并报表编制工作,由下而上逐层编制,同时提供合并报表、汇总报表两套功能。
      3、提供符合项目实际需要的合并工作底稿,包括合并试算平衡表,权益调整、权益抵销过程底稿,关联余额、关联交易过程底稿,合并附注过程底稿等。
      4、合并报表与合并附注的抵销分录有效结合,数据统一,实现合并报表抵销分录生成后,合并附注的抵销分录自动生成。
      5、展示全面的数据勾稽关系,数据勾稽关系可自定义。
      6、对于大型集团参审类项目,系统同样支持主审事务所的集团合并工作。

(二)内审

  产品介绍
 
数字化审计分析平台V6覆盖各个核心审计管理需求,对所有审计资源进行集中管理、标准规范、高度共享、统一调度,为审计工作提供有力支撑。以审计计划为龙头,以项目管控为核心,实现审计过程的规范化、实时化、协作化和远程化,共享审计方法经验和方法,提高审计工作效率,控制和提升审计工作质量,有效降低审计工作风险。实现远程网络审计和跨组织、跨层级的协同审计。
 
  功能概述
 用友审计信息系统架构包括审计门户、审计管理系统、在线作业系统、现场作业系统、数据预警分析系统及决策支持系统等核心应用系统。
 
 
       审计信息门户科学嵌入各项功能,为注册用户和审计人员按照各自的权限,提供便捷适用的在线服务。通过审计信息门户可以实现各审计系统的单点登录,定向发布、共享审计新闻、审计通知地等信息,门户提供我的项目、待办事项等快速链接,可以直接、快速切入工作,方便快捷。
       审计管理系统覆盖核心审计管理需求,对所有审计资源进行集中管理、标准规范、高度共享、统一调度,为审计工作提供有力支撑。以审计计划为龙头,以项目管控为核心,实现审计工作流程的标准化、管理手段的信息化,审计工作的集中管控。对审计档案进行集中管理,并且使所有审计人员能够共享审计信息,高效协同审计。
        审计作业系统通过在线审计作业系统,有效解决企业审计项目多,业务复杂,工作量大的手工审计困境。以审计项目管理为核心,以审计准备、审计实施、审计报告和审计整改为审计项目管控的四个主要阶段,在审计实施方案的规范、控制和引导下,进行内部控制的符合性测试,利用计算机辅助审计工具,落实疑点、编制底稿、出具报告,实现审计过程的规范化、实时化、协作化和远程化,共享审计方法经验和方法,提高审计工作效率,控制和提升审计工作质量,有效降低审计工作风险。实现远程网络审计和跨组织、跨层级的协同审计。
        现场作业系统是审计人员进行现场工作的审计工具,全面支撑审计准备、审计实施、审计工具、审计终结和数据采集与转换等工作。提供了数据引入、审计查询分析、报表指标、模型预警、工作底稿等功能为现场审计工作提供辅助分析工具。
        数据预警分析系统通过在线方式,实现对审计项目财务和业务数据的穿透查询,以图形和数据相结合的直观方式进行结构、趋势、对比、分布等分析,并能够复算生成各种报表,对各种报表指标进行分析。系统提供高级查询、审计标记、审计抽样、分类汇总、SQL分析、生成疑点、生成底稿等审计特有的工具。并可以针对企业关键风险点和关键控制点,利用建模引擎,构建预警指标。使重大风险和关键流程全面受控,及时报告审计监控预警信息,加强风险的预见和防范能力。监控预警结果能够以多种方式通知,能够确认为审计疑点,为制定内部审计计划提供依据。打破数据量大、工作繁重的手工审计困境,有效提升审计工作效率。使重大风险和关键流程全面受控,及时报告审计监控预警信息,加强风险的预见和防范能力。
        决策支持系统决策支持系统是企业审计信息系统的高级应用,企业领导、审计部门领导可以通过形象直观的界面,对企业风险及内控进行全面的把握,对审计部门审计工作的开展情况进行全面的了解,对审计整改进行关注和跟踪。为领导决策提供有力支持。
        系统管理模块是按照客户审计部门的建制情况,对组织机构、用户管理、基础信息设置、权限管理、门户管理、流程管理、系统维护等。

(三)税务

  税务稽查实验室概述
  用友税务稽查实验室是专为高校财经类专业研制的实验室教学系统,主要面向财政税收专业、经济类专业、税务专业、税收管理 、税收稽查等。系统由数据采集转换、评估工具、阅账工具、税种检查、结案处理五部分组成,整个系统重点解决稽查业务中对纳税企业财务软件电子账获取、稽查数据准备和数据合规性的验证、电子账查阅、稽查疑点的发现、稽查问题的确认、纳税审核组织和稽查文件制作这几个环节的问题。系统提供了教学大纲、练习题、稽查案例、考试题等教学辅助资料。为老师授课提供了有力帮助。
建设目标
  1、 为适应企业信息化挑战,税务稽查工作发生改变,通过税务稽查实验室教学,将实际业务搬进课堂,为学生今后就业奠定实践基础。
  2、 课程采取理论与税务实践相结合,使学生全面了解稽查信息化处理流程,计算机辅助稽查工作原理。
  3、 学生掌握计算机辅助稽查软件操作过程。完成数据采集、电子账簿查阅、利用检查工具查找涉税疑点、疑点问题确认、出具稽查报告等操作过程。
  4、 为老师提供一套全新的教学方式,紧密结合实际工作,改变传统的教学方法,培养出新一代税务专业人才。
 
课程体系
实验室项目 主要内容
数据采集转换 将财务、工资、存货、固定资产、应收应付数据导入稽查软件中,系统提供了常用财务软件接口模板,包括用友、金蝶、速达、金蝶、天大天才、天翼等财务接口模板。
评估工具 提供税种评估模型、指标分析、账户分析、报表结构分析、报表趋势分析,通过评估工具可以出具《分析评估报告》,方便学生对进行企业初步了解。
阅账工具 提供总账、明细账、日记账、科目分析、凭证分析、固定资产分析、存货分析、业务数据分析平台。方便学生通过查询、分析工具快速锁定疑点。
税种检查工具 系统提供企业所得税、营业税、个人所得税、房产税、土地增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、车船税、印花税、资源税、增值税、消费税、进出口退税分析模型,这些通过公式设置、多种“归集”方式,自动完成税种计算、比对。
结案处理 通过“疑点平台“对疑点问题进行定性处理、编制稽查工作底稿,系统自动出具税务稽查报告。


 
系统平台
 


 
          

  > 成功案例

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